證券合規(guī)周報（第99期）丨證監(jiān)會從嚴監(jiān)管離職人員機構(gòu)“再就業(yè)”，中信產(chǎn)業(yè)基金因高管變更未及時報告等原因收警示函

監(jiān)管要聞

中國證監(jiān)會、香港證監(jiān)會就推動大宗交易（非自動對盤交易）納入互聯(lián)互通機制達成共識

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近日，中國證監(jiān)會、香港證監(jiān)會就推動大宗交易（非自動對盤交易）納入互聯(lián)互通機制達成共識，即境外投資者通過滬股通、深股通參與上海證券交易所、深圳證券交易所的大宗交易，境內(nèi)投資者通過港股通參與香港聯(lián)合交易所有限公司的非自動對盤交易。通過滬股通和深股通進行的大宗交易以及通過港股通進行的非自動對盤交易將同步開通。下一步，中國證監(jiān)會、香港證監(jiān)會將指導兩地交易所及結(jié)算機構(gòu)做好大宗交易（非自動對盤交易）涉及的業(yè)務(wù)、技術(shù)和監(jiān)管安排的研究，充分征求市場意見，制定實施方案。實施細節(jié)和正式推出日期將由兩地交易所另行公布。

證監(jiān)會強化離職人員從嚴監(jiān)管，行業(yè)機構(gòu)違規(guī)聘任證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員遭嚴肅處理

8月8日，證監(jiān)會在行業(yè)內(nèi)部將某公司因未按規(guī)定報送聘任證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員信息而被嚴肅處理的情況進行了通報。據(jù)悉，證監(jiān)會證券基金機構(gòu)監(jiān)管部在日常監(jiān)管中關(guān)注到，A公司未按照監(jiān)管要求，及時、準確、完整報送聘任證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員有關(guān)情況。證監(jiān)局核查后，對A公司及相關(guān)責任人員從嚴處理，采取出具警示函的監(jiān)管措施，并約談了公司主要負責人，督促公司及時整改，盡快啟動內(nèi)部問責。

監(jiān)管動態(tài)

上市公司

永悅科技（603879.SH）：信批不及時和年報數(shù)據(jù)錯誤，被責令改正

8月7日，江蘇證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對永悅科技股份有限公司采取責令改正措施并對朱水寶采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查,永悅科技股份有限公司存在以下違規(guī)問題:

2020年,公司因應(yīng)收票據(jù)壞賬準備計提不充分導致利潤總額多計69.81萬元,錯報金額占2020年年報記載的利潤總額的比例為14.92%。2021年,公司因應(yīng)收票據(jù)壞賬準備計提不充分、租賃資產(chǎn)會計核算錯誤導致利潤總額多計67.89萬元,錯報金額占2021年年報記載的利潤總額的比例為15.69%。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條,江蘇證監(jiān)局決定對永悅科技采取責令改正的監(jiān)管措施。

*ST天沃（002564.SZ）：信息披露不準確，收警示函

8月7日，江蘇證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對蘇州天沃科技股份有限公司及相關(guān)責任人采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查,蘇州天沃科技股份有限公司(以下簡稱公司)2023年1月31日披露《2022年度業(yè)績預(yù)告》,預(yù)計2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.77億元。2023年3月28日,公司披露《2022年度業(yè)績快報》,預(yù)計歸母凈利潤-1.76億元,同時披露歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益預(yù)計為4,619.07萬元。公司2023年6月29日披露《2022年度報告》及《2022年度業(yè)績快報修正公告》,2022年經(jīng)審計歸母凈利潤為-39.45億元,歸母凈資產(chǎn)為-21.39億元。

公司2023年1月31日業(yè)績預(yù)告、2023年3月28日業(yè)績快報中披露的歸母凈利潤數(shù)據(jù)與定期報告中披露的經(jīng)審計數(shù)據(jù)存在重大差異,且未披露凈資產(chǎn)為負的情況,公司信息披露不準確。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

江南化工（002226.SZ）：獨董張紅梅未告知其在關(guān)聯(lián)方任職，被采取監(jiān)管談話措施

8月10日，安徽證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對張紅梅采取監(jiān)管談話措施的決定》。

經(jīng)查，張紅梅作為上市公司安徽江南化工股份有限公司獨立董事期間，存在以下違規(guī)行為：

2021年3月19日-2021年3月22日,張紅梅擔任新疆江陽工程爆破拆遷建設(shè)有限公司董事，違反了《江南化工獨立董事提名人聲明》《江南化工獨立董事候選人聲明》中關(guān)于“本人不在該公司控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)任職”的承諾，且張紅梅未及時將該任職情況告知江南化工。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第4號——上市公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》（以下簡稱《監(jiān)管指引》）第5條的規(guī)定。

根據(jù)《監(jiān)管指引》第6條的規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定對張紅梅采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠信檔案。

海南椰島（600238.SH）：財務(wù)信息不準確，收警示函

8月7日，海南證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對海南椰島（集團）股份有限公司、王曉晴、馮彪、符惠玲采取出具警示函措施的決定》。

2023年4月29日，海南椰島（集團）股份有限公司發(fā)布《關(guān)于會計差錯更正的公告》，對公司2022年第一季度、半年度、第三季度定期報告中相關(guān)財務(wù)信息進行會計差錯更正。其中，調(diào)減2022年第一季度報告營業(yè)收入52774115.51元，調(diào)減2022年半年度報告營業(yè)收入103966047.32元，調(diào)減2022年第三季度報告營業(yè)收入231089873.25元。

公司披露2022年第一季度、半年度、第三季度定期報告中相關(guān)財務(wù)信息不準確的情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定，海南證監(jiān)局決定對海南椰島、王曉晴、馮彪、符惠玲采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

證券公司

平安證券：投資者適當性管理存在欠缺，遼寧分公司被出具警示函

8月11日，據(jù)大連證監(jiān)局披露，平安證券股份有限公司遼寧分公司被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

經(jīng)查，平安證券遼寧分公司存在如下問題：一是客戶回訪工作不到位、對投資者交易需求等情況缺乏了解；二是未在中國證券業(yè)協(xié)會注冊登記為證券投資顧問的人員向客戶提供投資建議；三是投資者適當性管理存在欠缺，如未對個別投資者進行風險測評、個別風險測評結(jié)果明顯與投資者風險承受能力不匹配等。 

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，大連證監(jiān)局決定對平安證券遼寧分公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

基金/投資公司

大慶坙科：從事私募基金業(yè)務(wù)存在八項違規(guī)，被責令改正 

8月9日，黑龍江證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對大慶坙科產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司采取責令改正行政監(jiān)管措施的決定》。

經(jīng)查，黑龍江證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下行為：一是從事私募基金業(yè)務(wù)未切實履行誠實信用、謹慎勤勉義務(wù)。二是未根據(jù)基金業(yè)協(xié)會規(guī)定辦理基金備案手續(xù)。三是部分投資者收入證明的出具單位不存在或已注銷，無法認定其為具備相應(yīng)風險識別能力和風險承擔能力的合格投資者。四是未對私募基金進行風險評級。未與部分投資者簽訂《風險揭示書》或是《適當性匹配意見書》。五是私募基金財產(chǎn)未進行托管，且基金合同未明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。六是未建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度。使用私募基金財產(chǎn)進行關(guān)聯(lián)交易的，投資前未取得投資者全體同意，投資后未及時向投資者充分披露信息。七是未按監(jiān)管要求及時填報并定期更新管理人及其從業(yè)人員的有關(guān)信息。八是間接從事與私募基金管理相沖突或者無關(guān)的業(yè)務(wù)。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，黑龍江證監(jiān)局決定對公司采取責令改正行政監(jiān)管措施。

重慶高通智地：向不特定對象宣傳基金產(chǎn)品且承諾保底保收益等問題，收警示函

8月9日，重慶證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對重慶高通智地投資管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，重慶證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

公司向不特定對象宣傳基金產(chǎn)品且承諾保底保收益，委托不具有基金銷售業(yè)務(wù)資格的個人從事資金募集活動，向非合格投資者募集資金，公司所管理的單只基金實際投資者人數(shù)超過法律規(guī)定的特定數(shù)量。上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第十一條、第十四條、第十五條和《關(guān)于加強私募投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定》第六條等規(guī)定。黑龍江證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

重慶德鎂：未恪盡職守、謹慎勤勉，收警示函

8月8日，重慶證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對重慶德鎂股權(quán)投資基金管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，重慶證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

公司未按照基金產(chǎn)品合同約定履行投后管理職責，在重慶證監(jiān)局明確告知在管產(chǎn)品資金來源存在違規(guī)風險后，公司未采取有效措施確保相關(guān)產(chǎn)品資金來源合法，并繼續(xù)接受投資者向基金產(chǎn)品新增實繳出資，存在未恪盡職守、謹慎勤勉的情形。上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第四條的規(guī)定。

根據(jù)《私募管理辦法》第三十三條的規(guī)定，現(xiàn)對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。公司應(yīng)認真學習并嚴格遵守私募基金監(jiān)管法律法規(guī)，強化合規(guī)意識，提升規(guī)范運作水平。

中信產(chǎn)業(yè)投資基金：高管變更未及時報告等，收警示函

8月7日，四川證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對中信產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》。

經(jīng)查，公司存在以下違規(guī)行為：

一、公司高級管理人員變更未按規(guī)定及時報告，基金產(chǎn)品信息未按規(guī)定及時填報更新。該情形違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第二十五條第一款的規(guī)定。

二、公司未對部分在管基金產(chǎn)品進行風險評級。該情形違反了《私募辦法》第十七條的規(guī)定。

根據(jù)《私募辦法》第三十三條的規(guī)定，四川證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

恒豐銀行：基金銷售業(yè)務(wù)存在四項問題，成都分行收警示函

8月10日，四川證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對恒豐銀行股份有限公司成都分行采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，恒豐銀行股份有限公司成都分行基金銷售業(yè)務(wù)存在以下問題：一是存在基金銷售業(yè)務(wù)部門人員和分支機構(gòu)基金銷售業(yè)務(wù)負責人未取得基金從業(yè)資格的情形。二是存在基金銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部考核機制不完善的情形。三是存在業(yè)務(wù)方案未經(jīng)合規(guī)風控人員合規(guī)審查并出具合規(guī)審查意見的情形。四是存在未取得基金從業(yè)資格的人員從事基金銷售活動的情形。

上述行為違反了《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第八條第（四）項、第二十六條第二款、第三十條第一款及第二款的規(guī)定，按照《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第五十三條規(guī)定，四川證監(jiān)局決定對該分行采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

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