歡瑞世紀(jì)股民索賠終審勝訴，新時代證券等中介或被訴連帶責(zé)任

1月18日，歡瑞世紀(jì)（000892）公告，重慶市高級人民法院已對14名投資者起訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件審理終結(jié)并作出二審判決，判決賠償投資者損失3,846,548.55元。業(yè)內(nèi)律師認(rèn)為，這一公告意味著前期投資者對歡瑞世紀(jì)的索賠已經(jīng)終審勝訴，后續(xù)將進入款項支付階段。

就在同日，歡瑞世紀(jì)公告，截至本公告日，公司共計收到145起案件起訴材料，包括:（1）二審已判決14起案件，賠付金額合計384.65萬元；已和解17起案件，賠付金額170.60萬元；未判決8起案件，涉訴金額合計1336.51萬元；（2）訴前和解106起案件，賠付金額626.13萬元。

上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師介紹，其代理的歡瑞世紀(jì)投資者索賠案分為兩部分，一部分因為不同意調(diào)解目前收到投資者勝訴判決，法院判決歡瑞世紀(jì)向投資者賠付部分損失，歡瑞世紀(jì)針對一審判決已經(jīng)上訴；另外一部分投資者同意調(diào)解，在雙方達成調(diào)解后目前調(diào)解款已經(jīng)獲賠到位。

歡瑞世紀(jì)公告顯示，截至目前，公司各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況正常。公司2020年度對本案已立案審理的27個證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件已計提預(yù)計負(fù)債1461.37萬元。預(yù)計上述訴訟的判決結(jié)果對2021年利潤的影響金額約為-400萬元。

此次投資者索賠的事情起源于2019年11月5日，歡瑞世紀(jì)公告收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》，因歡瑞影視未能提供真實、準(zhǔn)確、完整的2013年度、2014年度、2015年度及2016年半年度的財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致歡瑞世紀(jì)公開世紀(jì)公開披露的重大資產(chǎn)重組文件存在虛假記載及重大遺漏等違法違規(guī)，證監(jiān)會對歡瑞世紀(jì)等頂格行政處罰。

許峰律師認(rèn)為，根據(jù)證監(jiān)會上述處罰以及前期生效判決，在2016年2月1日到2017年7月18日之間買入歡瑞世紀(jì)股票，并且在2017年7月18日后賣出或繼續(xù)持有歡瑞世紀(jì)股票的投資者，可發(fā)起此次索賠，起訴后獲賠概率很大。

而除了處罰歡瑞世紀(jì)，重慶證監(jiān)局2021年11月4日還對新時代證券作出處罰。重慶證監(jiān)局認(rèn)為，歡瑞影視2013年因提前確認(rèn)收入虛增營業(yè)收入69,396,226.42元，2014年因提前確認(rèn)收入虛增營業(yè)收入27,894,339.63元。新時代證券未實施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業(yè)收入，在核查過程中缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)歡瑞影視2013年提前確認(rèn)電視劇《古劍奇譚》《微時代之戀》營業(yè)收入，2014年提前確認(rèn)電視劇《少年四大名捕》營業(yè)收入的事實，所出具的《獨立財務(wù)顧問報告》存在虛假記載。故決定責(zé)令新時代證券股份有限公司改正，沒收財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入500萬元，并處以1500萬元罰款。

此外，北京興華會計師事務(wù)所也卷入歡瑞世紀(jì)案中，重慶證監(jiān)局認(rèn)為興華所為2016年歡瑞世紀(jì)聯(lián)合股份有限公司重大資產(chǎn)重組的審計服務(wù)機構(gòu)，但未執(zhí)行有效的銷售收入審計程序、財務(wù)報表批準(zhǔn)報出事項存在虛假記載，故于2021年4月22日責(zé)令興華所改正，沒收審計業(yè)務(wù)收入208.83萬元，并處以626.49萬元罰款。

《證券法》第一百六十三條規(guī)定，證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

在近期引發(fā)市場廣泛關(guān)注的樂視網(wǎng)投資者索賠案中，原告投資者即將平安證券、中泰證券、中德證券以及利安達會計師事務(wù)所、華普天健會計師事務(wù)所、信永中和會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)作為共同被告，要求承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。而在此前國內(nèi)首例特別代表人訴訟案康美藥業(yè)案中，法院也判決正中珠江會計師事務(wù)所及其責(zé)任人與康美藥業(yè)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

許峰律師稱，在歡瑞世紀(jì)投資者索賠案中，目前可能因為賠償款較少，已經(jīng)及時支付了賠償款項，如果金額較大，投資者擔(dān)心最終的清償能力，后續(xù)可將新時代證券、興華會所等中介機構(gòu)作為共同被告，要求他們與歡瑞世紀(jì)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

上述律師提示，雖然前期股民獲賠已有兩審勝訴，但留給股民的時間也不多了，參考股民索賠案件的部分慣例，許峰認(rèn)為，到2022年10月底左右，歡瑞世紀(jì)投資者索賠案的訴訟時效將會超過，目前僅剩下九個月左右時間，歡瑞世紀(jì)案沒有采取任何代表人訴訟模式，必須通過訴訟等形式主動維權(quán)方有獲賠機會。

關(guān)鍵詞： 歡瑞世紀(jì) 新時代證券